Обязательные нормативы цб рф для коммерческих банков. Показатель достаточности капитала российских банков: игра на понижение Норматив достаточности капитала коммерческого банка определяется как

В первом полугодии 2011 года из 988 банков (из числа давших согласие на раскрытие информации) только 6 нарушило норматив достаточности капитала Н1. Если во втором полугодии 2001 года тенденция на понижение сохранится, то по итогам текущего года будет достигнут докризисный уровень числа нарушителей норматива Н1 – 11 кредитных организаций в 2006 году и 12 – в 2007 году.

Во втором квартале 2011 года было зафиксировано снижение количества нарушений Н1 среди 988 банков. Поясним, что в марте 2011 года был зафиксирован 21 эпизод – рекорд за период с июня 2010 года по февраль 2011 года, когда в месяц Центробанк фиксировал от 0 до 3 нарушений. Правда, в ноябре – декабре 2011 года произошел всплеск – 10 и 12 нарушений, соответственно. Если в апреле 2011 года этот показатель был 43, то в мае 2011 года – 38, а в июне 2011 года – 21.

В 2010 году ЦБ РФ зафиксировано снижение показателя Н1 для всей банковской системы до отметки 18,1% (падение на 2,8 процентного пункта по сравнению с 2009 годом). При этом самый высокий показатель Н1 продемонстрировали «средние и малые банки Московского региона», а самый низкий – «крупные частные банки».

Зачем нужен норматив Н1

Классическое определение этого показателя звучит так: «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска».

Данный коэффициент демонстрирует, какая доля собственных средств (капитала) банка приходится на 1 рубль размещенных в активах. Согласно требованию ЦБ РФ этот показатель должен быть не ниже 10–11 копеек (в зависимости от размера уставного капитала банка). Снижение норматива Н1 в большинстве случаев происходит из-за ухудшения качества кредитного портфеля и агрессивной политики в сфере увеличения активов. Когда значение норматива Н1 достигнет «красной зоны», то регулятор рынка может, например, потребовать от «нарушителя» увеличить размер собственных средств (капитала) банка или снизить объем операций с рискованными активами.

Однократное или многократное нарушение норматива Н1 кредитной организацией не гарантирует, что Центробанк обязательно отзовет лицензию у «нарушителя». Так, в период с 1 мая 2010 года по 1 июля 2011 года из 11 нарушителей норматива ЦБ отозвал лицензии только у трех: Банк «Империя» (Москва, и по состоянию на ноябрь 2010 года) – 9 нарушений в ноябре 2010 года, лицензия отозвана 12 декабря 2010 года; Мультибанк (Москва, и по состоянию на февраль 2011 года) – 1 нарушение в феврале 2011 года, лицензия отозвана 8 марта 2011 года и Международный торгово-промышленный банк (Москва, и по состоянию на апрель 2011 года) – в апреле 2011 года – 9 нарушений норматива Н1, лицензия отозвана 4 мая 2011 года.

Две из трех названных выше кредитных организаций занимались манипуляциями с финансовой отчетностью и выводом активов. Поясним, что Международный торгово-промышленный банк регулятор рынка обвинил в том, что тот пытался использовать зеркальные векселя для улучшения плохой финансовой отчетности. Мультибанк входил в так называемую банковскую группу бизнесмена Матвея Урина и отражал в своих активах фиктивные ценные бумаги.

Регулятор рынка может отозвать лицензию у кредитной организации, даже если она не нарушала требований по достаточности капитала. Так, в первом полугодии 2011 года из 7 «изгнанных» с рынка 7 банков только 2 нарушили норматив Н1 в период с мая 2010 года до момента отзыва лицензии.

Кто и когда придумал Н1

Норматив Н1 – «модернизированный» вариант коэффициента Кука (К К) – показателя платежеспособности кредитных учреждений и коммерческих банков, равный отношению собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска. Коэффициент Кука должен быть не менее 8%. Критическим уровнем платежеспособности банка является К К, равный или меньше 4%. История появления коэффициента Кука такая. В 1988 году Базельский комитет по банковскому надзору и регулированию принял набор рекомендаций, на основе которых было подписано международное соглашение, регулирующее достаточность капиталов банков. В этом документе была указана формула, по которой можно было рассчитать коэффициент надежности банков: отношение капитала банка (Кс) к активам, взвешенным по степени риска (Ар), и умноженное на 100%.

С 1 июня 1991 года в РСФСР начала действовать Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» республиканского Центробанка. В этом документе было указано, что «норматив достаточности капитала коммерческого банка» определяется «минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска». Норматив на 1991 год был установлен в размере 4%. Через три года ЦБ РФ начал процесс по постепенному увеличению норматива Н1. С 1 июля 1996 года по 31 января 1997 года – 5%. С 1 февраля 1997 года по 31 января 1998 года – 6%. С 1 февраля 1998 года до 31 января 1999 года – 7%. С февраля 1999 года – 8%. С февраля 2004 года – 10% (уставной капитал более 180 млн. рублей) и 11% (уставной капитал менее 180 млн. рублей).

Тенденции: 2002 год – первая половина 2011 года

График 1. Количество банков – нарушителей норматива Н1 в период с января 2005 года по июль 2011 года

График 2. Динамика изменения норматива Н1 банковской системы России

Что произошло в 2010 году

Согласно данным из «Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году», подготовленного ЦБ РФ, в течение 2010 года произошло сокращение показателя достаточности капитала по всем группам банков. У пяти кредитных организаций – лидеров по величине активов показатель достаточности капитала сократился с 22,4% до 18,4%. У банков, которые занимали в 2010 году 6–20 места по величине активов, зафиксировано снижение показателя достаточности капитала на 1,5 процентного пункта (по состоянию на 1 января 2011 года этот показатель составил 15,1%). В течение 2010 года количество банков со значением показателя достаточности капитала ниже 12% возросло с 20 до 52 (из них 51 банк с капиталом более 180 млн. рублей, для которых норматив достаточности капитала установлен на уровне 10%). По состоянию на 1 января 2011 года у 86 кредитных организаций (на 1 января 2010 года – у 57) значение показателя достаточности капитала находилось в пределах 12–14%. Около 86% действующих кредитных организаций в 2010 году поддерживали показатель достаточности капитала на уровне более 14% (на 1 января 2010 года – 91,9%).

График 3. Динамика изменения показателя Н1 для пяти групп банков в период с 2006 года по 2010 год

Норматив Н1 в 2010 году нарушали 23 кредитные организации (в 2009 году – 16 кредитных организаций). Из указанных 23 кредитных организаций у 6 были отозваны лицензии, в отношении 8 осуществляются меры по предупреждению банкротства. Количество текущих нарушений Н1 сократилось с 1597 в 2009 году до 1182 в 2010 году, при этом количество допустивших их банков возросло с 13 до 1768.

График 4. Количество банков – нарушителей норматива Н1 в период с 1 мая 2010 года по 1 июля 2011 года.

Кто нарушает

Нарушителей требований норматива Н1 условно можно распределить на три категории в зависимости от количества и регулярности нарушений.

1 - Смоленский банк (Смоленск)

2 – Городской расчетный центр (Курган)

3 – «Открытие» (Москва)

4 – Удмуртинвестстройбанк

5 – Банк «Империя»

6 – Мультибанк

7 – Банк «Советский»

8 – Банк «Уссури»

9 – УИК-Банк (Челябинск)

10 – Международный торгово-промышленный банк

11 – Банк «Развитие» (Черкесск)

12 – Банк развития региона (Владикавказ)

Диаграмма 1. Количество нарушений отдельными банками норматива Н1 в период с 1 мая 2010 года по 1 июля 2011 года.

Место лидера среди нарушителей норматива Н1 в период с 1 мая 2010 года по 1 июля 2011 года занимает УИК-Банк (Челябинск, и по состоянию на июнь 2011 года). В марте–мае 2011 года он 47 раз нарушил норматив Н1, а также три других обязательных норматива. На втором месте – банк «Советский» (Санкт-Петербург, и по состоянию на июнь 2011 года) – 23 раза в марте–апреле 2011 года. На третьем месте – Банк развития региона (Северная Осетия – Алания, Владикавказ, 391-е место в рейтинге банков «Активы» ИА « Bankir . Ru » и по состоянию на июнь 2011 года) – 18 раз в мае 2011 года. Правда, обе кредитные организации, в отличие от УИК-Банка, нарушили лишь норматив Н1.

Проблемы у ветерана

УИК-Банк работает на рынке с 1990 года – с того времени, когда Верх-Исетское отделение Свердловской областной конторы Промстройбанка СССР было преобразовано в Уральский инновационный коммерческий банк. Уставной капитал с июля 2007 года – 42 500 млн. рублей.

До начала 2011 года УИК-Банк работал стабильно. Поэтому претензий по поводу нарушения обязательных нормативов со стороны регулятора рынка не было. В третьем и четвертом кварталах 2010 года «прибыль после налогообложения» составила соответственно 622 тыс. и 737 тыс. рублей. Зато в первом квартале 2011 года «убыток после налогообложения» составил – 62 202 тыс. рублей. Во втором квартале 2011 года этот показатель составил 23 289 тыс. рублей.

В период с 29 по 31 марта 2011 года регулятором рынка было зафиксировано нарушение трех обязательных нормативов: Н1, Н7 и Н10.1, каждый по 3 раза. По состоянию на 1 апреля 2011 года сумма собственных средств (капитала) снизилась по отношению к 1 марта 2011 года на 31,8% и составила 46 197 тыс., правда, по состоянию на 1 мая 2011 года она выросла до 90 337 тыс. рублей. По состоянию на 1 июля 2011 года сумма собственных средств (капитала) составила 102 696 тыс. рублей.

20 июня 2011 года акционеры УИК-Банка приняли решение увеличить уставной капитал на 110 млн. рублей, в результате он достигнет значения 152,5 млн. рублей. Рост в 3 раза – для регионального банка – такое на рынке случается крайне редко. Так, в июне 2011 года Банк «Александровский» (Санкт-Петербург, и по состоянию на июнь 2011 года) увеличил собственный капитал банка на 19% до 132 млн. рублей. Докапитализация была необходима банку для увеличения норматива Н1, который на 1 апреля 2011 года составлял 10,94%. На 1 июля 2011 года значение норматива достаточности капитала у банка «Александровский» составило 12,9%.

Теоретически увеличение уставного капитала УИК-Банка в три раза должно решить проблему с нормативом Н1. В реальности отношения между регулятором рынка и кредитной организацией сложные. Ведь, кроме Н1, кредитная организация регулярно нарушала и три других обязательных норматива: Н7, Н10.1 и Н12.

Таблица 1. Количество нарушений обязательных нормативов УИК-Банком в апреле–июне 2011 года.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.

Формула расчета на первый взгляд выглядит сложно. Но, в общем смысле, это соотношение собственных средств (капитала) и активов банка, скорректированных определенным образом. Во-первых, активы берутся за вычетом резервов на возможные потери, сформированных по ним. Во-вторых, все активы делятся на пять групп риска, к каждой группе применяется свой поправочный коэффициент – от 0 до 1,5. То есть из величины каждого актива вычитается сформированный резерв, полученная разница умножается на поправочный коэффициент в зависимости от группы риска, к которой относится данный актив. Полученные данные складываются и учитываются в знаменателе формулы. Там же учитывается величина кредитного и рыночного риска, операционного риска, умноженного на 10, и некоторые другие показатели, рассчитанные по методикам ЦБ.

Точную формулу расчета и поправочные коэффициенты можно посмотреть в инструкции Банка России 110-И. Нормативы по большинству банков доступны на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций.

Банк России достаточно строго относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1.0 Если, например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него лицензию.

Материалы по теме:

Привлеченные ресурсы

Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую - недепозитные источники.

Депозит - форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).

Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

10.Страхование банковских вкладов физических лиц в рф 18.03.06

В памяти населения еще свежи события, связанные с банкротствами и закрытиями ряда крупных коммерческих банков России, которые для многих людей закончились потерями сбережений. Поэтому, для защиты прав и законных интересов вкладчиков банков России, для укрепления доверия к банковской системе, а также с целью стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую сферу, разработанасистема страхования вкладов . Система страхования вкладов закреплена Федеральным законом № 177 – ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. В соответствии с Законом “О страховании вкладов физических лиц в банках РФ”, обязательному страхованию вкладов подлежат вклады населения, размещенные в банках , и от вкладчика для страхования вкладов ничего не требуется , кроме как хранить свои сбережения в банке. Даже договора страхования не оформляются .

размер шрифта

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 03-12-2012 139-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ (2019) Актуально в 2018 году

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161, 11 декабря 2009 года N 15538, 18 мая 2012 года N 24217 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40, от 16 декабря 2009 года N 72, от 25 мая 2012 года N 27) (далее - Положение Банка России N 215-П);

Кp_i - коэффициент риска i-го актива, определенный пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

A_i - i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель (A_i - P_i) заменяется на показатель A*i - стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

P_i - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя A*i);

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года N 15697, 19 июля 2012 года N 24957 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 августа 2012 года N 43) (далее - Положение Банка России N 346-П), код 8942;

РР - величина рыночного риска, рассчитываемая до 1 февраля 2013 года в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638, 16 декабря 2009 года N 15623, 20 декабря 2010 года N 19271, 25 мая 2011 года N 20858, 18 мая 2012 года N 24224 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68, от 28 декабря 2009 года N 77, 24 декабря 2010 года N 71, 1 июня 2011 года N 30, 25 мая 2012 года N 27) (далее - Положение Банка России N 313-П), с 1 февраля 2013 года в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66) (далее - Положение Банка России N 387-П), код 8812;

ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838 за вычетом кода 8856). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

активы, относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8806, 8846, 8851, 8861, 8862, 8863;

Активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2 Положения Банка России N 215-П;

Активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки;

ПКр - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным заемщикам - физическим лицам (включая приобретенные права требования по кредитам, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по кредитным картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности или без определения цели, если указанные кредиты не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства (далее - кредиты на потребительские цели), по которым полная стоимость кредита (далее - ПСК) рассчитывается в порядке, установленном Указанием Банка России от 13 мая 2008 года N 2008-У "О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 мая 2008 года N 11772 ("Вестник Банка России" от 4 июня 2008 года N 28) (коды 8859, 8860, 8861, 8862, 8864, 8865).

Показатель ПКр используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов.

2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

В состав IV группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп;

остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 30208, 30302, 30304, 30306, 40111, 50905, 52601, 60601, 60602, 60603, 60805, 609 (А-П), 61401, 61403, 70606...70616, 70706...70716, 70802;

Суммы средств, рассчитанной по кодам: 8806, 8808, 8813, 8815, 8817, 8819, 8821, 8823, 8825, 8827, 8829, 8831, 8833, 8835, 8837, 8846, 8851, 8858, 8863, 8869, 8934, 8936, 8943, 8947, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8949, 8956, 8970, 8971, 8981.

В состав IV группы активов дополнительно включается:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

Корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857

2.3.6. В расчет активов банка I - III групп включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест, и (или) изъятую следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

В расчет активов банка I - III групп не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателя норматива Н1 (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74) (далее - Положение Банка России N 283-П).

2.3.8. В целях настоящей Инструкции отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории "фондированные в рублях" и (или) к категории "фондированные в иностранной валюте" осуществляется в следующем порядке.

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования (Кф) как соотношение совокупной величины пассивов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30601, 30603, 30604, 30606, 312...317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301...40307, 40312, 40314, 404...408, 409П, 410...423, 425...440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 520...524, 52602, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, к совокупной величине активов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом остатков по счетам N N 20319, 20320, 325А, 40311, 459А, 47427, 50121, 50221, 50621, 50721 при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в рублях остатков по счетам (их части) N N 30208, 50905.

В случае если на дату расчета норматива Н1 коэффициент рублевого фондирования равен либо больше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I - II группы активов).

В случае если на дату расчета норматива Н1 коэффициент рублевого фондирования меньше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I - II группы активов) в части, равной величине кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент рублевого фондирования. Оставшаяся часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к фондированной в иностранной валюте (III - V группы активов).

Коэффициент рублевого фондирования равен единице в случаях, если банк не располагает лицензией на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования в состав пассивов при расчете коэффициента рублевого фондирования. Отнесение указанных кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории "фондированные в рублях" и (или) к категории "фондированные в иностранной валюте" осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в рублях.

2.3.9. В целях настоящей Инструкции в отношении кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении кредитных требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. В целях настоящей Инструкции кредитное требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину кредитного требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для кредитных требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов, в случае если условия гарантии (банковской гарантии) не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности его изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I - III группам активов при соблюдении также следующих условий:

права, возникшие в силу предоставленной гарантии (банковской гарантии), договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

Банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающем соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

2.3.12. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, относятся к I - III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов при соблюдении следующих условий:

гарантия (банковская гарантия), поручительство, резервный аккредитив содержат ссылку на основное обязательство или совокупность обязательств (кредитное требование (кредитные требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемое (обеспечиваемые) гарантией (банковской гарантией), поручительством, резервным аккредитивом);

Срок действия гарантии (банковской гарантии), договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива заканчивается не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией (банковской гарантией), поручительством, резервным аккредитивом.

2.3.14. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов при соблюдении следующих условий:

Ценные бумаги обращаются на ОРЦБ (за исключением векселей);

срок действия договора о залоге прекращается не ранее наступления срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;

эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по кредитному требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг);

права на ценные бумаги должны быть удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2011 года N 71, от 8 августа 2012 года N 44) (далее - Указание Банка России N 2732-У).

2.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, относятся к I - III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест, и (или) изъятый следственными органами, и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

2.3.16. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках, или текущей (справедливой) стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе.

2.3.18. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 254-П, относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада), и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

2.3.19. В случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, поручительством выше, чем по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования в виде субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) и вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2.2 и пунктом 4.6 Положения Банка России N 215-П.

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те кредитные требования в виде вложений в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается рыночный риск.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются кредитные требования в виде вложений в указанные выше ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П , подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507 в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 10 к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62) (далее - Положение Банка России N 385-П).

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным кредитам (приложение 4 к настоящей Инструкции) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2011, N 27, ст. 3879; N 48, ст. 6728; 2012, N 26, ст. 3443), включаются в расчет кода 8973.

В целях настоящей Инструкции под требованием по ипотечному кредиту (займу), ипотечной ссуде понимается требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с нормами Федерального закона от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347) (далее - Федеральный закон об ипотеке), а также требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке, если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более двух месяцев.

2.3.24. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам" и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки (срочной части сделки), сделки с производным финансовым инструментом, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств, соответственно, по каждой срочной сделке и сделке с производным финансовым инструментом или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной индивидуального клирингового обеспечения.

2.3.25. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств, имеющих страновую оценку "7", к резидентам указанных стран не включаются в расчет активов банка V группы, а относятся к IV группе активов для целей настоящей Инструкции.

2.3.26. Включаемые в расчет показателя ПК активы уменьшаются на величину сформированных на возможные потери по ним резервов в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П . К полученным после уменьшения на величину сформированных резервов активам, относящимся к IV группе активов, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в соответствующем коде, включенном в расчет показателя ПК.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК и код 8957, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчет норматива Н1, показателя ПК и IV группы активов корректируются кодами 8855, 8856 и 8857, соответственно, в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов из-за их фондированности валютой (коэффициент рублевого фондирования составляет менее 1), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов из-за недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I - III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией.

2.3.27. При расчете показателя ПК, а также в случаях, предусмотренных пунктом 9 приложения 3 к настоящей Инструкции, используются рейтинги кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решениями Совета директоров Банка России (далее - национальные рейтинговые агентства). Информация о национальных рейтинговых агентствах, а также информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов кредитоспособности, присвоенных национальными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Банка России и публикуется в "Вестнике Банка России".

Если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет международный рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный международным рейтинговым агентством, и рейтинг кредитоспособности, присвоенный национальным рейтинговым агентством, то в качестве рейтинга принимается наивысший, из присвоенных международным или национальным рейтинговым агентством.

При этом если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет международные рейтинги долгосрочной кредитоспособности разных уровней, присвоенные разными международными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга принимается наивысший из присвоенных международными рейтинговыми агентствами.

Если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет рейтинги кредитоспособности разных уровней, присвоенные разными национальными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга принимается наивысший из присвоенных национальными рейтинговыми агентствами.

2.3.28. В целях настоящей Инструкции по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без признания), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

Банком-заемщиком величина кредитного риска на контрагента по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания;

банком-кредитором величина кредитного риска на контрагента по возврату денежных средств.

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банком-заемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенная на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенная на максимальный коэффициент риска, из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без признания) по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без прекращения признания), по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 313-П (с 1 февраля 2013 года в соответствии с Положением Банка России N 387-П), необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг банком-заемщиком взвешивается на коэффициент риска, установленный пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента.

Величина актива, взвешенного по уровню риска, банком-кредитором определяется как сумма необеспеченной части требования, взвешенная на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска на эмитента ценной бумаги.

Под обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банка-заемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банка-кредитора - полученные ценные бумаги без прекращения признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П .

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, определяется на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, а также остатков по счетам учета прочих размещенных средств в части требований по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания, с учетом переоценки указанных требований.

2.4. При определении в целях расчета норматива Н1 величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе принять решение (пересмотреть) (не чаще чем один раз в год) о применении одного из подходов, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и производных финансовых инструментов, указанных в подпункте 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции.

Банки могут применять один из возможных подходов к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одного из подходов к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также производным финансовым инструментам, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемом при расчете норматива Н1 подходе должна содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" и форме отчетности "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленных Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58) (далее - Указание Банка России N 2332-У).

Банк вправе до 1 января 2014 года не оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также риски по производным финансовым инструментам в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.6 настоящей Инструкции, в отношении активов и производных финансовых инструментов, отраженных на его балансе до даты принятия уполномоченным органом банка решения об использовании данного подхода.

2.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции, по которым предоставлено обеспечение из числа указанных в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет норматива Н1 за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с порядком, определенным пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции. статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333), а также предусматривающих основания и порядок прекращения обязательств по одному, нескольким или всем договорам, заключенным между сторонами, с определением суммы денежных обязательств (количества иного имущества) (нетто-обязательств), подлежащих уплате (передаче) стороной (сторонами) в связи с прекращением обязательств по договору (договорам) и срок такой передачи, либо с определением нетто-обязательства в связи с введением процедур банкротства одной из сторон по договору (для кредитной организации - в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций), к которым применяются процедуры ликвидационного неттинга в соответствии с обычаями делового оборота (далее - финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банка-кредитора либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) - для банка-заемщика;

C - балансовая/текущая (справедливая) стоимость полученного индивидуального клирингового обеспечения - для банка-кредитора; сумма обязательств перед банком-кредитором по полученным денежным средствам - для банка-заемщика;

E_i - абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

H_i - дисконт, применяемый к абсолютной чистой позиции по ценной бумаге;

E_fx - абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

H_fx - дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

В таблице приведены минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки кредитного требования и обеспечения (далее - переоценка) и срока реализации залога в десять рабочих дней (Т_10).

По активам (обеспечению), не поименованным в таблице, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта определяется по следующей формуле:

Н = a_i x H_i, где

a_i - доля актива в общей стоимости обеспечения,

H_i - дисконт, применяемый к данному активу.

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (Т_м), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов (Н10) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием следующей формулы:

H_i = H10{}